Швейцария против Монако: Почему богатые швейцарцы переезжают в княжество

Переезд состоятельных граждан Швейцарии в Монако значительно возрос в последние годы, несмотря на известные налоговые преимущества Швейцарской Конфедерации. Более 1 200 швейцарцев уже проживают в Монако (что делает их четвертой по величине иностранной группой в княжестве). Это явление вызывает интерес, поскольку сама Швейцария предлагает привлекательную налоговую систему и высокое качество жизни. Эта статья, основанная на наблюдениях нашего монегаскога агентства недвижимости Petrini Exclusive Real Estate Monaco, отмечает изменения в клиентуре, в частности, прибытие швейцарских семей, которым все чаще помогают при покупке их будущей квартиры в княжестве. Мы предлагаем проанализировать, почему все больше швейцарских миллионеров выбирают Монако, последовательно рассматривая различия между двумя странами (налогообложение, качество жизни, проживание, услуги, экономические возможности, имидж) и изучая более глубокие мотивации, которые выходят за рамки простого налогообложения. В конце статьи приводится сводная сравнительная таблица Швейцария vs Монако.

Сравнение Швейцарии и Монако по ключевым критериям

Налогообложение: Две противоположные парадигмы

Когда речь заходит о подоходном налоге, разница поразительна: в Монако не взимается подоходный налог, тогда как в Швейцарии действуют прогрессивные ставки (которые варьируются по кантону и могут достигать примерно 40 % для самых высоких доходов при суммировании кантональных и федеральных налогов). Княжество отменило подоходный налог еще в 1869 году и до сих пор сохраняет ставку 0 % для доходов резидентов. Аналогичным образом, в Монако отсутствует налог на богатство, тогда как Швейцария остается одной из немногих стран Европы, взимающих налог с чистых активов: до примерно 1 % в год для крупнейших состояний, в зависимости от кантона. Это различие в налоговом режиме может означать существенную ежегодную экономию для миллиардера.

Налогообложение наследства и предприятий. Здесь также существуют различия в подходах. В Монако не взимается налог на наследство в прямой линии (0 %) и наследство между не родственниками облагается налогом умеренно (до 16 %). В Швейцарии нет федерального налога на наследство, но кантоны могут его взимать — большинство освобождают супругов и детей, в то время как более отдаленные или неродственные наследники могут облагаться налогом в значительной мере (в некоторых крайних случаях свыше 50 %). Например, в 2015 году кантон Женева ужесточил свои наследственные законы, что побудило миллиардера Мохамеда Аль-Файеда покинуть Кологни и переехать в Монако, чтобы воспользоваться более мягким налоговым режимом. Что касается корпоративного налогообложения, Швейцария недавно гармонизировала налог на прибыль примерно до 15 % в среднем (вследствие кантональных реформ и инициативы по глобальному минимальному налогу). Монако, с другой стороны, применяет ставку 0 % для местных компаний, которые получают не менее 75 % своего оборота в княжестве, и стандартную ставку 33,3 % (соответствующую французской системе) для компаний, у которых более 25 % доходов поступает из-за рубежа. Наконец, ни Монако, ни Швейцария не облагают налогом частные приросты капитала, а НДС в Монако (20 %) выше, чем в Швейцарии (7,7 %), что отражает соответствие налоговой системы Монако французской.

Несмотря на швейцарские "пакетные налоговые режимы" (налогообложение, основанное на расходах, доступное богатым иностранцам с домицилием в Швейцарии) и кантоны с низкими налоговыми ставками (например, Цуг, Швиц и т.д.), Монако объективно предлагает еще более благоприятные условия для сохранения капитала: возможность сохранить весь свой доход и имущество. Поэтому неудивительно, что перспектива сохранить большую часть своего богатства привлекает состояния со всего мира в Монако. Многие жители княжества учитывают эти налоговые меры при принятии решения о переезде из своей страны. Столкнувшись с такой конкуренцией, Швейцария, хоть и привлекательна, отстает, если оценивать исключительно по налоговому вопросу. Однако следует отметить, что Монако не предоставляет такие преимущества гражданам Франции (за исключением особых случаев) в соответствии с налоговым соглашением 1963 года — отличие, которое не касается швейцарцев.

Качество жизни: Средиземноморский климат против альпийского комфорта

Швейцария предлагает разнообразную среду (озера, Альпы, пышная сельская местность) и умеренно-континентальный климат, с холодными, влажными зимами на равнинах и снегом в горах. Княжество Монако, напротив, пользуется исключительным средиземноморским микроклиматом с примерно 300 солнечными днями в году и мягкими зимними температурами благодаря своему расположению на Лазурном берегу. Этот «почти круглогодичный солнце» является важным фактором, часто упоминаемым жителями Монако. В то же время Монако — это ультраплотно заселенный город-государство (19 000 жителей/км²), где почти отсутствует первозданная природа, хотя море, ухоженные сады и близость предгорий Ниццы и Лигурии создают приятную обстановку. Швейцария же предлагает больше пространства и природных ландшафтов, а также, как правило, более чистый воздух, что способствует высокому качеству жизни многих жителей. Что касается стоимости жизни, оба места являются дорогими, но в Монако цены достигают рекордных значений: жилье здесь входит в число самых дорогих в мире — средняя цена составляет около 52 000 € за м², по сравнению с ~15 000 CHF (примерно 15 300 €) за м² в Цюрихе или Женеве. Другими словами, роскошная квартира в Монако часто будет стоить более чем в три раза дороже аналогичной в Женеве из-за очень высокого спроса и крайне ограниченного предложения земли. В повседневной жизни роскошные товары и услуги доступны в обеих странах, однако Монако импортирует большую часть своих товаров, что поддерживает высокие цены (включая цены в ресторанах или на продукты питания).

Что касается безопасности, Монако и Швейцария оба демонстрируют высокие показатели — высокий уровень политической стабильности и крайне низкие показатели преступности. Однако Монако обеспечивает безопасность на уровне, которого редко достигают: город-государство пересекается более чем 1 000 камерами видеонаблюдения на площади 2 км² и имеет около 600 сотрудников полиции (на 40 000 жителей). В результате преступления здесь крайне редки, и любое нарушение закона быстро выявляется. Швейцария, известная своей безопасностью, также имеет низкие уровни преступности, но без всепроникающего наблюдения, характерного для Монако. Этот «максимум безопасности» в княжестве, в сочетании с отсутствием серьезных социальных беспорядков, внушает уверенность многим состоятельным семьям.

Обе страны, Монако и Швейцария, предлагают своим жителям услуги самого высокого уровня. Швейцария может похвастаться мировыми госпиталями и клиниками (в Женеве, Цюрихе, Базеле и т.д.), а также обязательной частной медицинской страховкой, которая обеспечивает доступ к медицинскому обслуживанию для всех, хотя и за высокую плату. Монако, в свою очередь, располагает Центром госпитализации Принцессы Грейс, который в настоящее время модернизируется, предлагая современное и эффективное учреждение, а также позволяя жителям пользоваться услугами близлежащих французских больниц (например, в Ницце). Ожидаемая продолжительность жизни в Монако фактически является самой высокой в мире (около 89 лет в среднем), слегка превышая уже впечатляющий показатель Швейцарии (~84 года). Швейцария также выделяется своими международными школами (Leysin, Institut Le Rosey и т.д.) и престижными университетами (ETH Zürich, EPFL, Университет Женевы и т.д.), что привлекает элиту со всего мира. Монако, со своей стороны, предлагает хорошие образовательные учреждения (международные лицеи, гостиничные школы и т.д.) и институт финансового образования, а также собственный университет — хотя дети экспатов часто продолжают обучение за рубежом (во Франции, Великобритании, США и т.д.). Что касается досуга и культуры, зажиточный швейцарец, ищущий роскошный шопинг, рестораны с мишленовскими звездами или высококлассные развлекательные мероприятия, найдет удовлетворение как в Цюрихе/Женеве (часовая промышленность, бутики, изысканные рестораны, фестивали), так и в Монако. Разница заключается в концентрации и престижности мероприятий в княжестве: Гран-при Формулы-1, Monaco Yacht Show, теннисные турниры Masters, благотворительные гала-вечера, легендарные казино — социальный календарь, являющийся неотъемлемой частью монегасского образа жизни.

Режим проживания и административные процедуры

Стать резидентом в Швейцарии по сравнению с Монако. Для гражданина Швейцарии жизнь в Швейцарии является естественным правом — никаких формальностей не требуется, за исключением выполнения налоговых и административных обязательств в кантоне проживания. В отличие от этого, переезд в Монако требует соблюдения строгой административной процедуры. Мы часто оказываем помощь нашим клиентам в этом процессе. Фактически, Petrini Exclusive Real Estate Monaco входит в число первых доверенных контактов, которые помогают швейцарцам обосноваться в княжестве. Мы консультируем наших клиентов как по вопросам аренды, так и покупки недвижимости и сопровождаем их на всех этапах необходимых административных процедур для успешного переезда. Наша репутация за высокое качество обслуживания клиентов делает нас бесспорными лидерами в области индивидуального сопровождения новых жителей Монако. Свяжитесь с нами сегодня, чтобы получить персональную консультацию и подробно узнать ключевые этапы вашего переезда в Монако.
Наш многоязычный коллектив готов ответить на все ваши вопросы и облегчить каждый этап вашего проекта.

Княжество выдает вид на жительство только тем кандидатам, которые соответствуют хотя бы одному из следующих критериев: быть наемным работником в Монако, основать там бизнес или просто доказать наличие достаточных финансовых средств. В последнем случае, что наиболее характерно для пенсионеров, необходимо открыть монегасский банковский счет и внести на него не менее 500 000 €, а затем купить или арендовать недвижимость в княжестве. Как только эти условия выполнены, заявитель должен предоставить справку об отсутствии судимости и пройти собеседование с представителями общественной безопасности. Статус резидента предоставляется с обязательством физически проживать в Монако не менее 6 месяцев в году (некоторые технические меры, такие как контроль потребления электроэнергии или воды, помогают верифицировать это — как убедился в этом бывший магнат Novartis Даниэль Васелла в 2013 году, когда Швейцария указала, что он на самом деле не покинул свой кантон, несмотря на наличие монегасского адреса). Следует отметить, что монегасское гражданство практически недоступно для новоприбывших, за исключением прямого решения князя.

Доступ к услугам и международная связанность

Транспорт и связанность. Швейцария является европейским транспортным узлом: в ней есть три крупных международных аэропорта (Цюрих, Женева, Базель), предлагающие прямые рейсы в основные мировые мегаполисы, что облегчает командировки и путешествия. Швейцарская железнодорожная сеть известна своей плотностью и надежностью, что позволяет легко соединять внутренние города и соседние страны. Монако, в свою очередь, не имеет собственного аэропорта, но выигрывает за счет непосредственной близости к Международному аэропорту Ниццы (30 минут на автомобиле или 7 минут на вертолете). Ницца предлагает многочисленные прямые рейсы (в Нью-Йорк, Дубай, Лондон, Москву и т.д.), а Монако располагает даже выделенным терминалом для роскошных вертолетных трансферов. Княжество также связано железнодорожным сообщением (линия SNCF до Ниццы, Канн, Марселя) и автомагистралями. Для бизнесмена поездка в европейские финансовые центры из Монако часто требует пересадки в Париже или Ницце, в то время как житель Цюриха может лететь без пересадок — что является небольшим недостатком Монако в плане глобальной связанности. Однако расположение Монако является стратегическим для тех, кто работает в регионе Средиземноморья: оно находится в часе полета от Милана, 1,5 часа от Женевы, 2 часа от Лондона, а итальянское побережье или южные Альпы — буквально в двух шагах. Кроме того, состоятельные жители Монако часто располагают собственным частным самолетом или яхтой, что снижает значение традиционных коммерческих связей.

Инфраструктура и государственные услуги. Швейцария славится своей государственной инфраструктурой: безупречными дорогами и поездами, эффективной почтой, широким доступом к сверхскоростному интернету и т.д. Монако, несмотря на свои небольшие размеры, инвестировало в качественную инфраструктуру для своих жителей: вся территория покрыта оптоволоконной сетью (ультраскоростной интернет), городской транспорт хорошо развит (общественные лифты, частые электрические автобусы по отдельным маршрутам, морские шаттлы), и все управляется в небольшом масштабе, что позволяет быстро реагировать на запросы. Почти полное отсутствие местного налога в Монако означает, что местные налоги не взимаются, однако государство Монако компенсирует это за счет доходов от НДС, сектора недвижимости и роскошного туризма. Чистота городских улиц, например, является образцовой в Монако и сопоставима со швейцарскими стандартами. Что касается здравоохранения, то качество медицинских услуг в обеих странах высоко, и многие врачи, работающие в княжестве, обучались в Швейцарии или во Франции. Обе страны также делают ставку на многоязычие: в Швейцарии говорят на французском, немецком, итальянском и английском языках, а в Монако официальным языком является французский, однако английский и итальянский широко распространены, что отражает космополитичное население. Кратко говоря, швейцарский экспатриант не почувствует себя не на своем месте в княжестве с точки зрения материального комфорта и уровня услуг — он может даже обнаружить, что в Монако сосредоточено больше высококлассных услуг (личные консьержи, водители, элитные бутики, открытые по воскресеньям и т.д.), чем в Швейцарии, благодаря присутствию ультра-богатой клиентуры.

Экономические возможности и финансовые инвестиции

Швейцария на протяжении десятилетий является оплотом глобального управления состоянием: Цюрих и Женева входят в число крупнейших центров частного банковского дела, привлекая состоятельных клиентов, ищущих стабильность, финансовую экспертизу и конфиденциальность. Эта швейцарская финансовая традиция способствовала тому, что Швейцария стала своего рода «банковским сейфом». Монако, напротив, разработало нишевой финансовый центр, ориентированный на управление состоянием резидентов и инвестиции в люксовые секторы. В Монако работают многочисленные частные банки (часто дочерние структуры швейцарских или международных банков) и компании по управлению активами. Финансовый сектор составляет около 17 % экономики Монако. Хотя бизнес-экосистема здесь менее диверсифицирована, чем в Швейцарии, Монако все же предлагает интересные возможности: отсутствие валютного контроля, благоприятное корпоративное налогообложение для местного бизнеса и инфраструктуру (бизнес-центры, защищенные связи), созданные для привлечения семейных офисов и корпоративных штаб-квартир (в частности, в секторах морского бизнеса, яхтинга или новых зеленых технологий, продвигаемых князем). Политическая стабильность — общее достоинство обеих стран: Швейцария — нейтральная республика, всегда стабильная, тогда как Монако — это монархия с устойчивым и практически бездолговым правительством. В обоих случаях внутренние геополитические риски считаются практически нулевыми, что успокаивает тех, кто стремится защитить свой долгосрочный капитал. В периоды международных кризисов швейцарский франк часто воспринимается как безопасное убежище, но Монако, использующее евро, несмотря на то что не входит в ЕС, также имеет свои преимущества (отсутствие риска независимых мonegасских санкций и т.д.).

Швейцарский предприниматель или инвестор найдет в Швейцарии благоприятную среду для запуска деятельности в различных секторах (финансы, передовые технологии, биотехнологии, сырьевые товары и т.д.) благодаря большему рынку (9 миллионов жителей, интеграция в европейский рынок через двусторонние соглашения) и высококвалифицированной рабочей силе. Монако, с его 39 000 жителями, не может предложить значительный внутренний рынок, но служит международной витриной: создание бизнеса в Монако может обеспечить престижную видимость, прямой доступ к высокоуровневым деловым кругам и привилегированный доступ к определенным состоятельным инвесторам или клиентам. Местный сектор недвижимости, хотя и ограничен, испытал метеоритический рост цен (что открывает возможности для прироста капитала для тех, кто покупает на ранней стадии). Кроме того, Монако ориентируется на определенные экономические ниши: экологические технологии, профессиональные мероприятия (выставки, финансовые конференции), элитная электронная коммерция… Все эти сферы поддерживаются государственными стимулами, направленными на диверсификацию экономики помимо туризма и банковского дела. Наконец, в вопросах деловой конфиденциальности Швейцария была вынуждена смягчить банковскую тайну под международным давлением (автоматический обмен налоговой информацией с многими странами с 2018 года), в то время как Монако, долгое время воспринимаемое как непрозрачное налоговое убежище, также пошло на уступки в вопросах налоговой прозрачности. Тем не менее, общее восприятие таково, что обе юрисдикции уважают частную жизнь владельцев крупных состояний больше, чем крупные соседние государства. Эта конфиденциальность, в сочетании с солидным международным имиджем серьезности (для Швейцарии) и роскоши (для Монако), продолжает привлекать владельцев огромных капиталов.

Имидж, престиж и символический статус

Помимо цифр и услуг, коллективный имидж, связанный со Швейцарией и Монако, существенно различается, что влияет на выбор состоятельных людей. Швейцария ассоциируется с дискретностью, надежностью, нейтралитетом и утонченным образом жизни, который проявляется в шале в Гштааде, роскошных часах, а также в определенной кальвинистской скромности в Женеве. Богатство часто ценится как нечто, что “не вызывает волн”. Напротив, Монако — синоним роскоши, гламура и экслюзивности; это воплощение роскошного город-государства. Обосноваться там — само по себе символический статус, почти обряд посвящения для миллиардеров, стремящихся к признанию в очень эксклюзивном клубе ультра-богатых. В отличие от далекой налоговой гавани, такой как Каймановы острова, Монако предлагает европейскую правовую защиту без социальной изоляции. Здесь вы живете среди сверстников: почти каждый третий житель — миллионер, и эта концентрация создает среду, где роскошь является нормой, а не исключением. Для некоторых швейцарцев может быть комфортнее жить в среде, где владение суперкаром или яхтой не является чем-то необычным, чем в Швейцарии, где это привлекло бы нежелательное внимание.

Также играет роль психологический и политический аспект ощущения, что вас принимают. Недавно в Швейцарии левая политическая сила предложила ввести налог в 50 % на наследство свыше 50 миллионов CHF (Why the wealthy are leaving Switzerland – Euro Weekly News), утверждая, что ультра-богатые должны вносить больший вклад в общее благо (в частности, в борьбе с изменением климата). Хотя эта инициатива еще предстоит голосованию и ее шансы на быстрое принятие невелики, она посылает негативный сигнал крупным состояниям. «Первые отъезды уже имели место», — предупреждает один швейцарский депутат, отмечая, что несколько состоятельных лиц планируют покинуть страну из-за страха перед такими законами. Это несколько более враждебное или, по крайней мере, неопределенное политическое климат в Швейцарии контрастирует с Монако, где стабильная и благоприятная налоговая политика воспринимается как должное.

В княжестве никто не ставит под сомнение существующий налоговый режим, и княжеская семья прилагает усилия для поддержания привлекательности «Роше» для международных элит. Это чувство, что в Монако тебя принимают, без того чтобы становиться предметом публичных дебатов, может сыграть решающую роль для швейцарских состояний, которые чувствуют себя все более изолированными в своей стране. Наконец, нельзя недооценивать привлекательность чисто монегасского образа жизни: идиллический климат, абсолютная безопасность, отсутствие ограничений (нет жестких режимов работы, возможность делать покупки по воскресеньям, ультра-персонализированный сервис везде) и яркая светская жизнь в высокий сезон — все это создает заманчивую среду для тех, кто может себе это позволить. Для предпринимателя, продавшего свой бизнес, или швейцарского наследника состояния Монако часто становится вознаграждением и мечтой об «вечном лете» после лет, проведенных в строгой швейцарской атмосфере.

Сравнительная таблица: Швейцария vs Монако по ключевым критериям

Для подведения итогов рассмотренных различий ниже приведена таблица, сравнивающая Швейцарию и Монако по различным ключевым критериям для состоятельных жителей:

Таблица: Сравнение Швейцарии и Монако от Petrini Exclusive Real Estate Monaco по налогообложению, стилю жизни и другим важным критериям для состоятельных жителей.

Почему швейцарцы выбирают Монако: Помимо налогов

Несмотря на уже выгодную швейцарскую налоговую систему по сравнению с большинством стран, все больше швейцарских миллионеров-налогоплательщиков выбирают Монако. Причины, как мы видим, многогранны. Безусловно, налоговый аргумент остается решающим — отмена подоходного налога и налога на богатство достаточна, чтобы убедить тех, кто в Швейцарии вносит наибольший вклад (напомним, что 1 % самых богатых налогоплательщиков оплачивает более половины прямого федерального налога в Швейцарии). Для некоторых семей налоговая нагрузка в Швейцарии (даже при оптимизации путем выбора благоприятного кантона) становится значительной с течением поколений или после предпринимательских успехов. Монако предлагает радикальную и законную оптимизацию. Например, на фоне угрозы проведения референдума, который ввел бы налог в 50 % на крупные наследства, несколько крупных швейцарских состояний публично объявили о своем намерении уехать. В этом контексте Монако представляется безопасным убежищем, где такие налоговые сюрпризы не происходят.

Однако сводить это движение лишь к экономическому вопросу было бы слишком упрощенно. Многочисленные свидетельства подчеркивают привлекательность монегасского образа жизни: идиллический климат, ощущение абсолютной безопасности и общественная жизнь, насыщенная галами и международными мероприятиями. В статье CNN Money отмечалось, что «сочетание мягкого климата круглый год, политической стабильности и календаря, полного престижных событий (Гран-при и т.д.), оказалось особенно привлекательным» для богатых в Монако. Для швейцарца, увлекающегося парусным спортом или автогонками, жизнь в Монако может стать осуществлением мечты — возможность встретиться со знаменитостями, отправиться в плавание на собственной яхте, принять участие в пышных благотворительных мероприятиях — все это в пределах нескольких километров. Этот монегасский образ жизни трудно воспроизвести в другом месте.

Также играет роль поиск однородной социальной среды. В Монако большинство жителей разделяют высокий уровень жизни. Как объясняет Евгения Петрини, основательница Petrini Exclusive Real Estate — предпочитаемого монегаского агентства недвижимости швейцарской клиентурой, — «в отличие от других стран с лучшей налоговой системой, чем в Швейцарии, но часто находящихся далеко, швейцарцы не хотят чувствовать себя в изгнании. Монако является идеальным социальным и культурным выбором для значительной части богатых этого мира». Все здесь легко доступно, и люди говорят на французском или английском в космополитичной обстановке. Это сообщество состоятельных людей создает ценную сеть: частные клубы (например, Swiss Club of Monaco, основанный в 1949 году и до сих пор очень активный) способствуют деловым и дружеским встречам между соотечественниками и инвесторами. Швейцарский технологический предприниматель может оказаться в нетворкинге с английским финансистом или итальянским промышленником в непринужденной обстановке, что открывает новые возможности или просто обеспечивает стимулирующий социальный круг. В отличие от этого, в Швейцарии богатые люди иногда могут чувствовать себя изолированными или, наоборот, слишком заметными (поскольку успех может вызывать нежелательное внимание). Также важен престиж адреса: наличие pied-à-terre в Монако почти стало символом статуса, сопоставимым с виллой в Сен-Тропе или пентхаусом в Нью-Йорке. Для некоторых выбор Монако продиктован стремлением к отличию в рамках международной элиты.

Нельзя также забывать о более личных или психологических факторах: желании перемен после многих лет в Швейцарии, привлекательности морского климата для здоровья или даже семейных соображениях (например, если дети учатся за границей, пожилые швейцарские супруги могут решить провести пенсию в солнечном Монако, оставаясь при этом всего в нескольких часах полета от внуков). Кроме того, долгосрочная стабильность в Монако воспринимается как прочная: князь и его правительство обеспечивают преемственность и защищают интересы жителей, тогда как в Швейцарии прямая демократия, хотя и является залогом общей стабильности, порой может создавать неопределенности (народные инициативы по высоким зарплатам, массовой иммиграции и т.д., подвергаемые пристальному вниманию экономических кругов). Для тех, кто опасается будущих изменений в регулировании богатства, диверсификация места жительства становится своего рода страховкой. Монако со своим особым статусом, ограниченным, но реальным суверенитетом и ориентацией на Францию, предлагает иной политический убежище в случае потрясений.

В заключение, отъезд некоторых богатых швейцарцев в Монако является результатом многофакторного уравнения: неоспоримые налоговые преимущества, да, но и привлекательность роскошного и безопасного образа жизни, влияние сообщества единомышленников, а также символические и превентивные соображения на будущее. Швейцария остается раем стабильности и процветания, но Монако воплощает иной вид рая — рая, где правят солнце, гламур и абсолютная безопасность, что объясняет, почему даже граждане такой уважаемой страны, как Швейцария, тянутся к монегаскому приключению. В любом случае понимание этих динамик имеет решающее значение для наших клиентов при выборе места жительства: будь то в Женеве, Цюрихе или в Монте-Карло.