Каковы правила аренды, облагаемой НДС в Монако?

В Княжестве Монако налогообложение коммерческой аренды, в частности, освобождение от НДС (налога на добавленную стоимость), может показаться сложным для непосвященных. Данная статья призвана разъяснить эти правила для коммерческой, промышленной и административной аренды, а также объяснить, почему НДС применяется к одним договорам аренды, а не к другим. Несмотря на то, что наш сайт посвящен налогообложению в Монако и его налогам , мы хотели бы подробно объяснить, почему некоторые виды аренды облагаются НДС в Монако.

Понимание тонкостей налогообложения и законодательства в Монако имеет решающее значение для эффективной навигации в налоговом ландшафте. На этой странице представлен обзор налоговых обязательств, которые влияют на аренду коммерческих помещений, и вы лучше поймете причины, по которым те или иные договоры аренды облагаются НДС. Вы узнаете, как оптимизировать свои налоговые решения в качестве владельца или арендатора коммерческой недвижимости.

Также полезно ознакомиться с нашей страницей, посвященной налогообложению в Монако , чтобы получить полное представление о других аспектах налогообложения, включая корпоративный налог и другие налоги.

Понимание обязательств по НДС

Какие помещения облагаются НДС?

В Монако аренда помещений или имущества, которые не предназначены для жилого использования, как правило, облагается НДС. Это включает в себя:

1. Гаражи и парковочные места для транспортных средств, не связанных с договором аренды жилых помещений: Эти помещения считаются пустыми помещениями и облагаются НДС.
2. Пустые помещения для коммерческого, промышленного или административного использования : Аренда этих помещений облагается НДС.
3. Здания или оборудованные помещения : К ним относятся помещения, оборудованные мебелью, оборудованием или приспособлениями, необходимыми для осуществления профессиональной деятельности. Эта аренда также облагается НДС из-за ее коммерческого или профессионального характера.

Почему некоторые договоры аренды облагаются НДС?

НДС применяется к аренде бизнеса по нескольким причинам:

• Предпринимательская деятельность : НДС - это налог на коммерческую и профессиональную деятельность. Если помещение используется в коммерческих целях, применяется НДС.
• Фурнитура : Когда помещение оснащено профессиональным оборудованием, оно считается готовым к использованию для коммерческой деятельности, что оправдывает применение НДС.

Практические примеры

• Офисы для профессионального использования : Если вы арендуете офисы в таком здании, как "Tour Odéon" для консалтинговой компании, арендная плата будет облагаться НДС, поскольку офисы используются для профессиональной деятельности и оборудованы для этого.
• Производственные помещения : Аренда склада для логистической компании со складским оборудованием также облагается НДС.
• Парковочные места : Аренда автостоянки для транспортной компании, независимо от аренды жилого помещения, будет облагаться НДС.

Административные процедуры

Чтобы арендовать автостоянки или коммерческие помещения, необходимо выполнить несколько шагов:

1. Регистрация деятельности: Вы должны зарегистрировать свою деятельность в Управлении экономического развития.
2. Получение номера плательщика НДС : Вы должны получить номер плательщика НДС, чтобы иметь возможность взимать НДС с арендной платы.
3. Регистрация аренды : Договор аренды должен быть зарегистрирован в соответствующих органах в соответствии с местными требованиями.

Освобождение от НДС

В связи с низкой суммой некоторых арендных платежей налогооблагаемые лица могут воспользоваться освобождением от базы НДС. Это освобождение применяется, если годовая сумма арендной платы составляет менее 34 400 евро в предыдущем календарном году или 36 500 евро, если оборот в предпоследний год не превысил 34 400 евро, в соответствии со статьей 87, 2° Налогового кодекса.

Регистрационные взносы

Если договор аренды автостоянки, не связанный с договором аренды жилого помещения, не облагается НДС, он будет облагаться регистрационными сборами в соответствии с Законом No 580 от 29 июля 1953 г. о корректировке регистрационных сборов и сборов за ипотеку с поправками.

Освобождение от уплаты НДС в Монако

В каких случаях аренда освобождается от НДС?

Некоторые договоры аренды могут быть освобождены от НДС, в том числе:

• Аренда пустых помещений для некоммерческого гражданского использования : Если помещения сдаются в аренду без специальных удобств и не используются для коммерческой деятельности, они могут быть освобождены от НДС.
• Освобождение от НДС : Если годовая сумма арендной платы ниже определенного порога (34 400 евро или 36 500 евро при определенных условиях), арендодатель может воспользоваться освобождением от НДС.

Практические примеры

• Небольшая коммерческая аренда : Небольшой магазин, годовая арендная плата которого ниже установленного порога, будет освобожден от НДС в соответствии с режимом освобождения от НДС.
• Опция НДС : Владелец офисного здания может применить НДС к арендной плате, чтобы вернуть НДС на расходы на оборудование и ремонт.

Преимущества для арендодателей и арендаторов

Преимущества для собственников

При приобретении недвижимости в Монако можно отказаться от немедленной уплаты НДС. Выбрав этот вариант, вы будете облагаться НДС в более поздний срок, т.е. вы будете платить НДС с полученной арендной платы или при перепродаже недвижимости. Это может обеспечить налоговые льготы, такие как возврат НДС на расходы на ремонт или отделку.

Преимущества для арендаторов

Для компании, сдающей в аренду коммерческие помещения, такая налоговая структура выгодна, так как позволяет вычесть НДС, уплаченный с арендной платы, из НДС, собранного с собственных продаж. Таким образом, улучшается денежный поток компании и снижается чистая налоговая нагрузка. Другими словами, даже если компания-арендатор должна платить НДС со своей арендной платы, она сможет вернуть его, вычтя из НДС, который она собирает со своих клиентов.

Почему арендатор платит НДС?

На практике, когда вы решаете отложить уплату НДС при покупке, это означает, что арендатор должен будет платить НДС с арендной платы. Этот платеж позволяет арендатору вычесть этот НДС из НДС, который он собирает с собственных продаж, что делает этот сбор нейтральным для него. Это объясняет, почему арендатор платит НДС, так как это облегчает возмещение НДС на хозяйственные расходы и работы по благоустройству.

Вам нужна помощь в вашем исследовании?

Управление коммерческой арендой в Монако требует четкого понимания налоговых правил, особенно когда речь идет об НДС. В зависимости от характера помещения и выбранного налогового режима, арендодатели могут облагаться НДС или освобождаться от уплаты налога. Для оптимального управления вам помогут эксперты по недвижимости Petrini Exclusive Real Estate Monaco. Свяжитесь с нами для получения разъяснений, а также для покупки или аренды помещений с НДС в Монако.